Verolaskuri

Mistä palkkatulon vero muodostuu

Palkasta menevä tulovero ei ole yksi vero vaan viisi erillistä erää: valtion tulovero, kunnallisvero, kirkollisvero, sairausvakuutusmaksut ja yleisradiovero. Ne lasketaan eri pohjista ja eri prosenteilla, ja juuri siksi kukaan ei osaa arvata omaa veroprosenttiaan ulkoa.

Vuonna 2026 valtion tuloveroasteikossa on viisi porrasta. Alimman portaan prosentti on 12,64 ja ylin marginaalivero on 37,5. Kunnallisveroprosentin päättää oma kuntasi: koko maan keskiarvo on 7,60, mutta hajonta on suuri, alimmillaan 4,7 ja ylimmillään 10,9.

Näin vero lasketaan, vaihe vaiheelta

1. Palkasta vähennetään pakolliset vakuutusmaksut: työeläkevakuutusmaksu 7,30 prosenttia ja työttömyysvakuutusmaksu 0,89 prosenttia.
2. Palkkatulosta vähennetään tulonhankkimisvähennys, joka on 750 euroa. Jäljelle jää puhdas ansiotulo.
3. Valtion tulovero lasketaan puhtaasta ansiotulosta tuloveroasteikon mukaan. Portaat alkavat tulotasoilta 22 000, 32 600, 40 100 ja 52 100 euroa.
4. Kunnallisverotuksessa puhtaasta ansiotulosta vähennetään vielä perusvähennys, joka on enintään 4 265 euroa ja pienenee 18 prosentilla sen ylittävästä tulosta. Samasta pohjasta lasketaan kunnallisvero, kirkollisvero ja sairaanhoitomaksu 1,10 prosenttia.
5. Palkasta peritään lisäksi päivärahamaksu 0,88 prosenttia, jos vuosipalkka on vähintään 17 255 euroa.
6. Yleisradiovero on 2,5 prosenttia 15 150 euron ylittävästä tulosta, kuitenkin enintään 160 euroa.
7. Lopuksi vähennetään työtulovähennys: 18 prosenttia palkasta, enintään 3 430 euroa, ja lisäksi 105 euroa jokaisesta alaikäisestä lapsesta. Vähennys tehdään ensin valtion tuloverosta ja vasta sitten kunnallisverosta.

Marginaalivero ei ole asteikon prosentti

Tästä väitellään joka vuosi. Kun palkka nousee tuhannella eurolla, siitä ei mene veroa asteikon prosentin verran vaan selvästi enemmän. Syynä ovat vähennysten poistumat.

Perusvähennys pienenee 18 prosentilla, kun tulo kasvaa. Työtulovähennys pienenee 2 prosentilla siitä puhtaan ansiotulon osasta, joka ylittää 35 000 euroa — aina 50 550 euroon saakka. Kumpikin poistuma toimii käytännössä kuin lisävero, vaikka asteikossa ei ole niitä vastaavaa porrasta.

Laskuri näyttää marginaaliveron erikseen juuri tästä syystä. Se on se luku, joka kertoo mitä palkankorotuksesta jää käteen — ei asteikon porras.

Miksi oma veroprosenttisi voi poiketa

Tämä laskuri koskee alle 65-vuotiaan palkansaajan palkkatuloa eikä ota huomioon kaikkea, mitä verotuksessasi voi olla:

• Eläketulo ja pääomatulo verotetaan omilla säännöillään, eikä eläketulovähennys sisälly tähän.
• Korkovähennys ja opintolainavähennys pienentävät veroa, jos sinulla on asuntolainaa tai opintolainaa.
• Kirkollisvero peritään vain kirkon jäseneltä. Seurakuntien prosentit vaihtelevat 1,00:sta 2,00:aan, keskimäärin 1,66.
• 65 vuotta täyttäneen korotettu työtulovähennys ja työmatkakulut jäävät myös laskurin ulkopuolelle.
• Hyvinvointialueiden osuus peritään osana kunnallisveroa, joten se ei näy omana rivinään mutta sisältyy kuntasi prosenttiin.

Oman vahvistetun veroprosenttisi saat aina OmaVerosta. Se on ainoa luku, jonka mukaan työnantaja pidättää veron.

Usein kysyttyä tuloverosta

Miksi laskurin veroprosentti eroaa verokortistani? Verokortin prosentti on tasoitettu koko vuodelle ja siinä ovat mukana kaikki ilmoittamasi vähennykset ja muut tulot. Laskuri laskee pelkästä palkkatulosta ja käyttää syöttämääsi kunnallisveroprosenttia.

Mikä on ansiotulovähennys? Kunnallisverotuksen ansiotulovähennys yhdistettiin aiemmin työtulovähennykseen, joten palkansaajan tärkein työtuloihin liittyvä vähennys on nykyisin työtulovähennys. Verohallinto tekee sen automaattisesti, sitä ei tarvitse vaatia.

Kuka maksaa yleisradioveron? Sen maksaa jokainen 18 vuotta täyttänyt, jonka tulot ylittävät 15 150 euroa. Vero on enintään 160 euroa vuodessa, eikä sillä ole tekemistä television omistamisen kanssa.

Voinko vaikuttaa kunnallisveron määrään? Et muuten kuin muuttamalla. Kunnanvaltuusto päättää prosentin vuosittain, ja se peritään kotikunnan mukaan riippumatta siitä, missä työskentelet.

Ajantasaiset asteikot ja kuntakohtaiset prosentit löytyvät osoitteesta vero.fi.